Слишком сложно? Тогда запросите консультацию специалиста!
Наша компания занимается тем, что помогает студентам выполнять различные учебные работы на заказ. Вы можете ознакомиться с перечнем выполняемых работ, а так же с их стоимостью на странице с ценами.
В соответствии с законом РФ «О банках и банковской деятельности» ЦБ РФ может установить следующие основные нормативы банковской деятельности:
а) минимальные размеры уставного фонда и общего капитала банка; б) нормативы адекватности общего капитала банка;в) нормативы ликвидности банка; г) максимальный размер риска на одного заемщика; д) максимальный размер риска на лиц, связанных с банком; е) максимальный размер риска на кредиторов банка; ж) минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке; з) нормативы распоряжения иностранной валютой.
Нормативы характеризуют:
1. достаточность капитала
2. ликвидность баланса кредитной организации
3. ограничения рисков области привлечения и размещения ресурсов.
4. создание резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.
В настоящем параграфе мы рассмотрим коэффициенты характеризующие ликвидность баланса и отдельные риски привлечения ресурсов, оставив рассмотрение оценки размеров достаточности капитала для следующего параграфа.
Коэффициент текущей ликвидности (Н2). Его величина рассчитывается как
Н2 = (M0+М1+ L1)/ (D0+D1) (4.73)
Где М0 - денежные средства в кассе банка; М1 – денежные средства на корреспондентских счетах ЦБ РФ (кроме депозитов) и L1- облигации, ссуды и депозиты, возврат которых ожидается в течение менее, чем 30 дней; D0 - суммы обязательств по счетам до востребования; D1 депозиты, до погашения которых осталось менее 30 дней. Обязательный уровень составляет не менее 15 %.
Наряду с показателем текущей ликвидности (Н 2) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 вводится показатель мгновенной ликвидности банка (Н 3),
Н3 = (M0+ М1)/ D0, (4.74)
Т.е. он определяется как отношение высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к счетам до востребования. Обязательное значение более 50 %.
Коэффициент долгосрочной ликвидность банка (Н4). Он рассчитывается по формуле:
Н4 = L5 / (K + D5) (4.75)
Где L5 - кредиты выданные на срок свыше одного года; К - собственный капитал; L5 обязательства банка сроком погашения свыше одного года. Обязательное значение установлено в пределах до 120 %.
Обеспеченность ликвидными активами Н 5, характеризующий долю ликвидных активов в общей сумме реальных активов.
Н5 = Аl / A (4.76)
Где Al – ликвидные активы, которые включают денежные средства в наличной и безналичной форме, облигации, ссуды и депозиты, возврат которых ожидается в течение менее, чем 30 дней. Рекомендуемое ЦБ РФ значение более 10 %.
Одним из важных направлений регулирования деятельности кредитных организаций является снижение крупных рисков, вызванных предоставлением кредитов и принятием депозитов определенным группам заемщиков или вкладчиков. В этой связи ЦБ РФ предусмотрен ряд нормативных коэффициентов (Н 6, Н7, Н 8, Н 9, Н 10, Н 11), с помощью которых оцениваются размеры осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, а также забалансовых операций.
Максимальный риск на одного заемщика (Н6). Коэффициент Н 6 характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов (Lc), выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий (Gc), предоставленных одному заёмщику (группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств кредитной организации.
H6 = (Lc+Gc)/K (4.77)
Рекомендуемое значение не более 25 %.
Максимальный риск крупных кредитов (Н7) Коэффициент Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. Крупной считается задолженность по кредитам, а также выданным гарантиям (входит в расчет с коэффициентом 0,5), если на одного заёмщика или группу взаимосвязанных заёмщиков приходится более 5 % собственного капитала кредитной организации.
Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала.
Н7 = S (Сj +0,5*Gj) /K (4.78)
j=1:m
где m число крупных заемщиков, Сj – кредиты выданные j-му крупному заемщику, Gj –гарантии выданные j-му крупному заемщику. Нормативное значение менее 8 раз.
Максимального размера риска на одного вкладчика (Н 8). Этот показатель определятся в виде соотношения величины вклада (D1), полученных банком гарантий и поручительств (Q), кредитов (C) и остатков по счетам (Do) от одного или связанных между собой вкладчиков и собственных средств кредитной организации.
H8 = (Do+D1+Q+C)/K (4.79)
Рекомендуемое значение – не более 40 %.
Максимальный риск на акционеров и инсайдеров (H9 и Н10). Коэффициенты Н 9 и Н 10 ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам). Показатель Н 9 отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика) банка показатель Н 10 - максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся директорами, членами правления, членами кредитного комитета, имеющих или имевших ранее отношение к вопросам выдачи кредитов. К инсайдерам относятся и акционеры (частные лица), которые имеют более 5 %акций.
Показатель Н 9 рассчитывается по той же формуле, что и Н6, т.е. как отношение совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и забалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. Данный показатель не может быть больше 50 %.
Показатель Н 10, рассчитывается также по формуле аналогичной коэффициенту Н6, т.е. как отношение совокупной суммы требований (в том числе и забалансовых) кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении одного инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц к собственному капиталу банка. Значение этого показателя должно бать не более 3 %.
Максимальный риск привлечения депозитов от населения (Н11). В целях усиления ответственности банков перед вкладчиками - физическими лицами ЦБ РФ ввёл показатель Н 11, ограничивающий объём привлекаемых денежных вкладов (Dc) населения суммой собственного капитала банка, т.е.
H11 = Dс/K (4.80)
Показатель Н 11 рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственного капитала банка. Рекомендуемое значение менее 100 % .
Максимальный риск инвестиций (Н12). В России имеется ограничение на использование средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Это ограничение определяется на основе расчета показателя Н12, рассчитываемого в виде отношения размера инвестируемых в акции (паи) средств (F) к собственным средств кредитной организации.
H12 = F/K (4.81)
Под инвестированием понимается приобретение банком долей участия и акций других юридических лиц (не для продажи). Максимально допустимое значение Н 12 установлено в размере 25 %.
Ограничение вексельных операций (Н13). Норматив Н 13 определяется как отношение выпущенных кредитной организацией векселей и банковских акцептов к собственному капиталу банка. Рекомендуемое значение не более - 100 %.
В последние годы число обязательных ограничений сокращается. Если в 1997 их было 13, то в настоящее время их осталось только 9.
Конечно, для полного рассмотрения вопроса 'Обязательные и рекомендательные нормативы для коммерческих банков.', приведенной информации не достаточно, однако чтобы понять основы, её должно хватить. Если вы изучаете эту тему, с целью выполнения задания заданного преподавателем, вы можете обратится за консультацией в нашу компанию. В нашей команде работает большой состав специалистов, которые разбираются в изучаемом вами вопросе на экспертном уровне.
Хм, так же просматривали
