Слишком сложно? Тогда запросите консультацию специалиста!
Наша компания занимается тем, что помогает студентам выполнять различные учебные работы на заказ. Вы можете ознакомиться с перечнем выполняемых работ, а так же с их стоимостью на странице с ценами.
Банк России определил в нормативном документе, что перевод денежных средств может осуществляться с использованием нескольких форм безналичных расчетов, одной из которых является расчет платежными поручениями.
Платежное поручение может использоваться как при расчетах с банковских счетов физических и юридических лиц, так и для совершения переводов без открытия счета. В Положении N 383-П регулятор дает новое определение перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе с применением электронных средств платежа. И если ранее такие операции проводились только для физических лиц, то после принятия Закона о национальной платежной системе переводом без открытия счета для юридических лиц признаются переводы с использованием электронных средств платежа.
Положение N 383-П определяет порядок, когда распоряжения клиента могут приниматься к исполнению, в том числе с составлением расчетного документа - платежного поручения для осуществления безналичных расчетов.
Прежде чем составить платежное поручение, банку необходимо провести процедуры приема к исполнению распоряжений:
- удостоверение в праве клиента распоряжаться денежными средствами;
- контроль целостности распоряжений;
- структурный контроль распоряжений;
- контроль значений реквизитов распоряжений;
- контроль достаточности денежных средств.
Распоряжение считается принятым банком к исполнению при положительном результате выполнения всех процедур, порядок проведения которых разрабатывается кредитной организацией.
При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика - юридического лица распоряжения не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) их отправителям не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением распоряжений:
- о переводе денежных средств в бюджетную систему РФ;
- от взыскателей средств;
- принимаемых банком к исполнению в соответствии с договором;
- предъявляемых банком в соответствии с договором.
Эти распоряжения оформляются в виде расчетных документов и помещаются в очередь не исполненных в срок.
Тогда как ранее в соответствии с Положением N 2-П расчетные документы принимались банками к исполнению независимо от их суммы.
При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика - физического лица распоряжения также не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения.
Очередь не исполненных в срок распоряжений к банковским счетам плательщиков - физических лиц не ведется.
Порядок расчетов платежными поручениями регулируется:
- параграфом 2 гл. 46 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ);
- Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Банком России 19 июня 2012 г. N 383-П (далее - Положение N 383-П);
- Положением о платежной системе Банка России, утвержденном Банком России 29 июня 2012 г. N 384-П (далее - Положение N 384-П);
- иными нормативными правовыми документами.
Согласно ст. 863 ГК РФ, п. 5.1 Положения N 383-П платежное поручение представляет собой форму безналичного расчета, при которой банк обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.
Для того чтобы осуществить платеж, плательщик направляет в банк платежное поручение, составленное в электронном виде или на бумажном носителе. Отметим, что платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня его составления (п. 5.5 Положения N 383-П).
В современных условиях преобладающая форма расчетов - расчеты платежными поручениями. Это обусловлено распространением электронных платежей, а также широким применением данной формы расчетов по операциям нетоварного характера и платежам за товары и услуги.
Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:
- за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
- в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
- в целях возврата кредитов (займов) или размещения депозитов и уплаты процентов по ним;
- в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
При условии обслуживания поставщика и плательщика разными банками схему документооборота при расчетах платежными поручениями можно представить следующим образом (рис. 7.1).
Схема документооборота при расчетах платежными поручениями
┌───────────────────────────────┐ 1 ┌───────────────────────────────┐
│ Плательщик ├────────>│ Получатель (поставщик) │
│ │<────────┤ │
└────────┬──────────────────────┘ 2 └───────────────────────────────┘
│ /│ /│
│ 3 │ 5 │ 8
│/ 4 │ 7 │
┌──────────────────────┴────────┐ 6 ┌───────────────┴───────────────┐
│ Банк плательщика ├────────>│ Банк получателя │
└───────────────────────────────┘ └───────────────────────────────┘
1 - заключение договора; 2 - отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур; 3 - передача в банк платежного поручения на перечисление средств получателю (поставщику); 4 - списание средств со счета плательщика и корреспондентского счета банка плательщика; 5 - выписка с расчетного счета плательщика о списании банком суммы платежа; 6 - перевод платежа через систему межбанковских расчетов в банк получателя платежа; 7 - зачисление средств на корреспондентский счет банка с дальнейшим зачислением средств на расчетный счет получателя (поставщика); 8 - выписка с расчетного счета получателя (поставщика) о зачислении средств.
Платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для периодических платежей.
