Слишком сложно? Тогда запросите консультацию специалиста!
Наша компания занимается тем, что помогает студентам выполнять различные учебные работы на заказ. Вы можете ознакомиться с перечнем выполняемых работ, а так же с их стоимостью на странице с ценами.
| Показатели | Формула расчета | На начало отчетного года | На конец отчетного года | Оптимальное значение показателя | Изменение (+, -) | |
| за период | по сравнению с оптимальным значением | |||||
| І. Структурные коэффициенты имущественного положения предприятия (леверидж) | ||||||
| 1.1. Стоимость имущества, тыс. руб. | ВБ | 1312,0 | 1573,5 | Х | +261,5 | Х |
| 1.2. Удельный вес необоротных активов в стоимости имущества, % | А1 : ВБ × 100% | 58,23 | 45,50 | Х | -12,73 | Х |
| 1.3. Удельный вес оборотных активов в стоимости имущества, % | (А2+А3) : ВБ×100% | 41,77 | 54,50 | Х | +12,73 | Х |
| 1.4. Удельный вес денежных средств в оборотных активах, % | ДС : (А2 + А3)×100% | 20,07 | 26,32 | Х | +6,25 | Х |
| 1.5. Удельный вес дебиторской задолженности в оборотных активах, % | ДЗ : (А2 + А3)×100% | 10,58 | 12,01 | Х | +1,43 | Х |
| 1.6. Удельный вес запасов в оборотных активах, % | З : (А2 + А3)×100% | 69,34 | 60,50 | Х | -8,84 | Х |
| 1.7. Удельный вес собственного капитала в стоимости имущества, % | П1 : ВБ × 100% | 92,23 | 87,08 | Х | -5,15 | Х |
| 1.8. Удельный вес обязательств и обеспечений в стоимости имущества, % | (П2+П3+П4) : ВБ × 100% | 7,78 | 12,92 | Х | +5,14 | Х |
| 1.9. Удельный вес долгосрочных обязательств и обеспечений в стоимости имущества, % | П2 : ВБ × 100% | Х | Х | |||
| 1.10. Удельный вес текущих обязательств и обеспечений в стоимости имущества, % | (П3+П4) : ВБ×100% | 7,78 | 12,92 | Х | +5,14 | Х |
| ІІ. Показатели ликвидности и платежеспособности | ||||||
| 2.1. Рабочий капитал (чистый оборотный капитал), тыс. руб. | (А2+А3) – (П3+П4) | 446,0 | 654,4 | (А2+А3) > (П3+П4) | +208,4 | |
| 2.2. Собственный оборотный капитал, тыс. руб. | П1 – А1 | 446,0 | 654,4 | П1 > А1 | +208,4 | |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | ДС : (П3+П4) | 1,08 | 1,11 | 0,2-0,5 | +0,03 | +0,6 |
| 2.4. Коэффициент промежуточного покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) | (ДС+ТФИ+ДЗ) : (П3+П4) | 1,65 | 1,67 | 0,5-0,8 | +0,02 | +0,87 |
| 2.5. Коэффициент ликвидности при мобилизации материальных запасов | З : (П3+П4) | 3,73 | 2,55 | Х | -1,18 | Х |
| 2.6. Коэффициент общей ликвидности (коэффициент общего покрытия) | (А2+А3) : (П3+П4) | 5,37 | 4,22 | 1,5-2,5 | -1,15 | +1,72 |
| 2.7. Коэффициент собственной платежеспособности (доля собственного оборотного капитала в краткосрочных обязательствах) | СОК : (П3+П4) | 4,37 | 3,22 | Х | -1,15 | Х |
| 2.8. Коэффициент маневренности собственного капитала (доля собственного оборотного капитала в собственных источниках) | СОК : П1 | 0,37 | 0,48 | Х | +0,11 | Х |
| 2.9. Коэффициент маневренности собственного оборотного капитала (соотношение наиболее ликвидных активов и собственного оборотного капитала) | ДС : СОК | 0,25 | 0,35 | Х | +0,10 | Х |
| ІІІ. Показатели финансовой устойчивости | ||||||
| 3.1. Коэффициент финансовой автономии, финансовой независимости, концентрации собственных средств (соотношение собственного капитала и валюты баланса) | П1 : ВБ | 0,92 | 0,87 | ≥ 0,5 | -0,05 | +0,37 |
| 3.2. Коэффициент финансового левериджа | ВБ : П1 | 1,09 | 1,15 | > 1 | +0,06 | +0,15 |
| 3.3. Коэффициент финансовой зависимости, концентрации заемного капитала (соотношение заемного капитала и валюты баланса) | (П2+П3+П4) : ВБ | 0,08 | 0,13 | ≤ 0,5 | +0,05 | -0,37 |
| 3.4. Коэффициент финансирования, «финансовый рычаг» (соотношение заемных (привлеченных) средств и собственного капитала) | (П2+П3+П4) : П1 | 0,09 | 0,15 | ≤ 1 | +0,06 | -0,85 |
| 3.5. Коэффициент финансовой стабильности (соотношение постоянных и долгосрочных источников финансирования в общем объеме средств предприятия) | (П1+П2) : ВБ | 0,92 | 0,87 | Х | -0,05 | Х |
| 3.6. Коэффициент соотношения рабочего и собственного капитала | РК : П1 | 0,37 | 0,48 | Х | +0,11 | Х |
| 3.7. Коэффициент инвестирования (соотношение собственного капитала и необоротных активов) | П1 : А1 | 1,58 | 1,91 | ≥ 1 | +0,33 | +0,91 |
| 3.8. Коэффициент прогноза банкротства (соотношение собственного оборотного капитала и валюты баланса) | СОК : ВБ | 0,34 | 0,42 | Х | +0,08 | Х |
| Показатели | Формула расчета | Прошлый год | Отчетный год | Изменение (+, -) |
| IV. Показатели деловой активности, характеризующие оборачиваемость имущества | ||||
| 4.1. Коэффициент оборачиваемости: | ||||
| - активов | ЧВ : СОА | 0,55 | 0,52 | -0,03 |
| - оборотных активов | ЧВ : СООА | 1,32 | 1,06 | -0,26 |
| - запасов | ЧВ : СОЗ | 2,02 | 1,66 | -0,36 |
| - денежных средств | ЧВ : СОДС | 8,49 | 4,44 | -4,05 |
| - дебиторской задолженности | ЧВ : СОДЗ | 6,99 | 9,25 | +2,26 |
| - текущих обязательств | ЧВ : СОТО | 7,97 | 4,88 | -3,09 |
| - собственного капитала | ЧВ : СОСК | 0,59 | 0,58 | -0,01 |
| - необоротных (постоянных) активов (фондоотдача) | ЧВ : СОНА | 0,94 | 1,01 | +0,07 |
| 4.2. Продолжительность одного оборота в днях: | Т : Коб, или | |||
| - активов | Т × СОА : ЧВ | 653,81 | 697,26 | +43,45 |
| - оборотных активов | Т × СООА : ЧВ | 272,43 | 339,66 | +67,23 |
| - запасов | Т × СОЗ : ЧВ | 178,54 | 217,21 | +38,67 |
| - денежных средств | Т × СОДС : ЧВ | 42,39 | 81,13 | +38,74 |
| - дебиторской задолженности | Т × СОДЗ : ЧВ | 51,50 | 38,90 | -12,60 |
| - текущих обязательств | Т × СОТО : ЧВ | 45,18 | 73,79 | +28,61 |
| - собственного капитала | Т × СОСК : ЧВ | 608,62 | 623,48 | +14,86 |
| - необоротных (постоянных) активов | Т × СОНА : ЧВ | 381,38 | 357,61 | -23,74 |
| V. Удельные показатели прибыли | ||||
| 5.1. Валовая прибыль на 1 руб. чистой выручки, руб. | ВП : ЧВ | 0,166 | 0,168 | +0,002 |
| 5.2. Прибыль от операционной деятельности на 1 руб. чистой выручки, руб. | ОП : ЧВ | 0,078 | 0,080 | +0,002 |
| 5.3. Чистая прибыль на 1 руб. чистой выручки, руб. | ЧП : ЧВ | 0,018 | 0,020 | +0,002 |
| 5.4. Валовая прибыль на 1 руб. среднегодовой стоимости имущества, руб. | ВП : СОВБ | 0,092 | 0,087 | -0,005 |
| 5.5. Прибыль от операционной деятельности на 1 руб. среднегодовой стоимости имущества, руб. | ОП : СОВБ | 0,043 | 0,041 | -0,002 |
| 5.6. Чистая прибыль на 1 руб. среднегодовой стоимости имущества, руб. | ЧП : СОВБ | 0,010 | 0,010 | - |
| VI. Показатели рентабельности | ||||
| 6.1. Рентабельность продукции по себестоимости | ВП : СР | 0,199 | 0,202 | +0,003 |
| 6.2. Рентабельность продукции по чистой выручке | ВП : ЧВ | 0,166 | 0,168 | +0,002 |
| 6.3. Рентабельность основной операционной деятельности по себестоимости | ОП : СР | 0,094 | 0,096 | +0,002 |
| 6.4. Рентабельность основной операционной деятельности по чистой выручке | ОП : ЧВ | 0,078 | 0,080 | +0,002 |
| 6.5. Рентабельность операционной деятельности по затратам | ОП : РОД | 0,085 | 0,086 | +0,001 |
| 6.6. Рентабельность операционной деятельности по доходам | ОП : ДОД | 0,078 | 0,079 | +0,001 |
| 6.7. Общая рентабельность расходов | ЧП : РД | 0,018 | 0,020 | +0,002 |
| 6.8. Общая рентабельность предприятия (рентабельность продаж) | ЧП : ЧВ | 0,018 | 0,020 | +0,002 |
| 6.9. Рентабельность активов | ЧП : СОВБ | 0,010 | 0,010 | - |
| 6.10. Рентабельность необоротных активов | ЧП : СОНА | 0,017 | 0,020 | +0,003 |
| 6.11. Рентабельность оборотных активов | ЧП : СООА | 0,024 | 0,021 | -0,003 |
| 6.12. Рентабельность собственного капитала | ЧП : СОСК | 0,011 | 0,012 | +0,001 |
| 6.13. Формула Дюпона | Рб активов = Рб продаж × Коб активов | 0,010 | 0,010 | - |
Вспомогательная таблица для расчета показателей IV- VI групп
(тыс. руб.)
| Показатели | Формула расчета | Прошлый год | Отчетный год |
| 1. Среднегодовые остатки: | |||
| - активов (имущества) | [(А1 + А2 + А3)нач + (А1 + А2 + А3)кон] : 2, или (ВБнач + ВБкон) : 2 | 1345,75 | 1442,95 |
| - оборотных активов | [(А2 + А3)нач + (А2 + А3)кон] : 2 | 56,75 | 702,9 |
| - запасов | (Знач + Зкон) : 2 | 367,5 | 449,5 |
| - денежных средств | (ДСнач + ДСкон) : 2 | 87,25 | 167,9 |
| - дебиторской задолженности | (ДЗнач + ДЗкон) : 2 | 106,0 | 80,5 |
| - текущих обязательств | [(П3 + П4)нач + (П3 + П4)кон] : 2 | 93,0 | 152,7 |
| - собственного капитала | (П1нач + П1кон) : 2 | 1252,75 | 1290,25 |
| - необоротных (постоянных) активов | (А1нач + А1кон): 2 | 785,0 | 740,05 |
| 2. Расходы операционной деятельности | СР + АР + РС + ПОР | 690,7 | |
| 3. Доходы операционной деятельности | ЧВ + ПОД | ||
| 4. Расходы деятельности | РОД + ФР + ПУК + ПР + ННП | 733,6 | 739,1 |
