Кассир ____________ Н.Н.Жарова

Вариант № 1.

Задание 1:

В ноябре в ООО «ЗЕН» были следующие операции по кассе:

1. По ордеру 121 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.

2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.

3. По ордеру 122 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.

4. По ордеру 123 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.

Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.

Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один).

Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.

Задание 2:

Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Орбита», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО «Орбита», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО «Орбита».

А) В сентябре 2015 г. ООО «Орбита» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 9.00 до 19.00 без выходных и праздничных дней. В течение 3 последних месяцев салон получил выручку в сумме 28698 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 3578000 руб. на командировочные расходы и 1156 000 руб. на бензин. Выручку ООО «Орбита» сдает в банк в 10.00 каждый день.

Б) ООО «Орбита» составило платежное поручение 12 июля 2015 г. для оплаты ЗАО «Горсеть» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 26 июля 2015 г.

В) В ООО «Орбита» заработная плата выдавалась с 05 по 17 июля 2015 г.

Задание 3:

ОАО «Нилано» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2015 на расчетном счете сумма денежных средств составила 1758 500 рублей.

Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 114 от 01.02.15 г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 451400 рублей.

Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень рс 40702810001200004822 кс 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046

Задание 4:

Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 18500 руб. Каждое 6 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:

01.03 15000 руб.; 02.03 87100 руб. 03.03 110000 руб.; 04.03 1250 руб.

05.03 288500 руб.; 06.03 1300000 руб. 07.03 1150000 руб.; 08.03 19600 руб.

Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.

Задание 5:

В Перечислите формы безналичных расчетов, кратко охарактеризуйте их.

Вариант № 2.

Задание 1:

В ноябре в ООО «Заря» были следующие операции по кассе:

1. По ордеру 120 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 31000 рублей.

2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000 руб.

3. По ордеру 121 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.

4. По ордеру 86 от 2 ноября выдана заработная плата – 52000руб.

Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1200 руб.

Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.

Задание 2:

Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Калина», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО «Калина», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО «Калина»

А) В июле 2015 г. ООО «Калина» подало в обслуживающий банк ОАО «ВУЗ-банк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 8.00 до 20.00 без выходных дней. В течение 2 последних месяцев фирма получила выручку в сумме 798 000 руб. За рассматриваемый период из кассы фирмы было выдано 88 000 руб. на командировочные расходы, на заработную плату 34 000 и 24 000 руб. на бензин. Фирма получает с расчетного счета в банке наличные деньги 1 раз в 4 дня.

Б) ООО «Калина» составило платежное поручение 10 июля 2015 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2015 г.

В) В ООО «Калина» заработная плата выдавалась с 05 по 08 июля 2015 г

Задание 3:

Составить платежное поручение № 20 на оплату товаров, счет № 102 от 11.02.15 г., полученную от ООО ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.

Реквизиты ООО ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень рс 40702810001200004822 кс 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046

Задание 4:

При проверке установлены следующие остатки по кассе на:

01.09 - 5000 руб.; 02.09 - 18700 руб.

03.09 - 10440 руб.; 04.09 - 3250 руб.

05.09 - 112500 руб.; 06.09 - 300 руб.

07.09 - 44000 руб.; 08.09 - 100600 руб.

09.09. - 17900 руб.; 10.09. – 55500 руб.

Лимит остатка кассы 12000 рублей. Начислите необходимые штрафы, каждое 8 число месяца выплата заработной платы.

Задание 5:

В соответствии с гражданским законодательством укажите очередность списания средств с расчетного счета.

Вариант № 3.

Задание 1:

В ноябре в ОАО «Солнышко» были следующие операции по кассе:

1. По ордеру 21 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21500 рублей.

2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2500руб.

3. По ордеру 22 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52000 руб.

4. По ордеру 23 от 3 ноября поступила в кассу выручка от ООО «Пионер» – 4500 руб.

Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб. Оформите приходные и расходные кассовые ордера, зарегистрируйте их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, составьте отчет кассира с 1 по 3 ноября (один). Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.

Задание 2:

Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ЗАО «Ремикс», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ЗАО «Ремикс», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ЗАО «Ремикс».

А)В октября 2015 г. ЗАО «Ремикс» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает с 8.00 до 20.00, выходной сб и вск. В течение 2 последних месяцев фирма получила выручку в сумме 874 000 руб. За рассматриваемый период из кассы фирмы было выдано 88 000 руб. на командировочные расходы, на заработную плату 48 000 и 34 000 руб. на бензин. Фирма получает с расчетного счета в банке наличные деньги 1 раз в 3 дня.

Б) ЗАО «Ремикс» составило платежное поручение 20 июля 2015 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2015 г.

В) В ЗАО «Ремикс» заработная плата выдавалась с 05 по 10 июля 2015 г.

Задание 3:

Составить платежное поручение № 47 на оплату электроэнергии, счет № 1450 от 03.02.15., полученную от ОАО «Горэлектросеть». Сумма по счету 12500 рублей, в т.ч. НДС – 1907 рублей. Реквизиты ОАО «Горэлектросеть»: ОАО «Уралсиб» г.Тюмень рс 40702810001200004111 кс 3010181050000000254 БИК 047016254 ИНН 7202046046 КПП 720201001

Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.15 г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей. Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень рс 40702810001200004822 кс 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046

Задание 4:

Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 10500 руб. Каждое 5 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:

01.04 15000 руб.; 02.03 8700 руб. 03.03 10000 руб.; 05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. По чеку из банка «Тюменьэнерго» получено наличными деньгами 50000 руб. от 10 сентября, в кассу предприятия оприходовано 49000 руб. Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.

Задание 5:

Дайте определение текущего счета физического лица.

Вариант № 4.

Задание 1:

В ноябре в ООО «Закат» были следующие операции по кассе:

1. По ордеру 120 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.

2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.

4. По ордеру 122 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.

Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 2000 руб.

Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.

Задание 2:

Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ЗАО «Союз», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ЗАО «Союз», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ЗАО «Союз».

А) В октябре 2015 г. ЗАО «Союз» подало в обслуживающий банк ОАО «Засибкомбанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает с 9.00 до 19.00, выходной вск. В течение 2 последних месяцев салон получил выручку в сумме 647 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 134 000 руб. на командировочные расходы и 25 000 руб. на бензин. Выручку ЗАО «Союз» сдает в банк в 10.00 через 4 дня.

Б) ЗАО «Союз»составило платежное поручение 20 июля 2015 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2015 г.

В) ЗАО «Союз» заработная плата выдавалась с 05 по 11 июля 2015 г.

Задание 3:

Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.15 г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.

Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень рс 40702810001200004822 кс 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046

Задание 4:

При проверке установлены следующие остатки по кассе на:

05.09 - 314500 руб.; 06.09 - 8800 руб. 07.09 - 33300 руб.; 08.09 - 2100 руб.

09.09. - 6300 руб.; 10.09. –2200 руб. 11.09. -. 20000 руб.; 12.09. – 5000 руб.

Каждое 5 число месяца выплата заработной платы. По чеку из банка «Альфа» получена наличными деньгами 75000 руб. от 10 сентября, в кассу предприятия оприходовано 73700 руб. Произведен расчет с АО «Заря» за поставленные товары на сумму 60215 руб. Начислите необходимые штрафы.

Задание 5:

Составить договор о материальной ответственности кассира данные взять по своему усмотрению.

Вариант № 5.

Задание 1:

В ноябре в ООО «НАСТА» были следующие операции по кассе:

1. По ордеру 111 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.

2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.

3. По ордеру 112 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.

4. По ордеру 113 от 3 ноября поступила в кассу выручка от – 450 руб.

Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.

Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.

Задание 2:

Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Камаз», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО «Камаз», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО «Камаз»

А) В июле 2015 г. ООО «Камаз» подало в обслуживающий банк ОАО «ВУЗ-банк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 8.00 до 20.00 без выходных дней. В течение 2 последних месяцев фирма получила выручку в сумме 798 000 руб. За рассматриваемый период из кассы фирмы было выдано 88 000 руб. на командировочные расходы, на заработную плату 34 000 и 24 000 руб. на бензин. Фирма получает с расчетного счета в банке наличные деньги 1 раз в 4 дня.

Б) ООО «Камаз» составило платежное поручение 10 июля 2015 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2015 г.

В) В ООО «Камаз» заработная плата выдавалась с 05 по 08 июля 2015 г

Задание 3:

Составить платежное поручение № 4 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.15 г., полученную от ЖКХ «Заречье». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.

Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень рс 40702810001200004822 кс 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046

Задание 4:

01.05 5000 руб.; 02.03 8700 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 250 руб.

05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. 07.03 150000 руб.; 08.03 9600 руб.

Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.

Задание 5:

Кратко охарактеризуйте порядок проведения инкассации денежных средств в кассе.

Вариант № 6.

Задание 1:

В ноябре в ООО «БАНЯ» были следующие операции по кассе:

1. По ордеру 101 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.

2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.

3. По ордеру 102 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.

4. По ордеру 103 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.

Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.

Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.

Задание 2:

Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Огонь», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО «Огонь», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО «Огонь».

А) В сентябре 2015 г. ООО «Огонь» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 9.00 до 19.00 без выходных и праздничных дней. В течение 3 последних месяцев салон получил выручку в сумме 286 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 35 000 руб. на командировочные расходы и 11 000 руб. на бензин. Выручку ООО «Огонь» сдает в банк в 10.00 каждый день.

Б) ООО «Огонь» составило платежное поручение 12 июля 2015 г. для оплаты ЗАО «Горсеть» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2015 г.

В) В ООО «Огонь» заработная плата выдавалась с 05 по 10 июля 2015 г.

Задание 3:

ОАО «Мир» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2015 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.

Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень рс 40702810001200004822 кс 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046

Задание 4:

Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 8500 руб. Каждое 6 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:

01.06 5000 руб.; 02.03 8700 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 250 руб.

05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. 07.03 150000 руб.; 08.03 9600 руб.

Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.

Задание 5:

Перечислите признаки подлинности банкнот (российские рубли).

Вариант № 7.

Задание 1:

В ноябре в ООО «Бриз» были следующие операции по кассе:

1. По ордеру 141 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.

2. По ордеру 185 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.

3. По ордеру 142 от 3 ноября оприходованы в кассу деньги, полученные с расчетного счета в Сбербанке по чеку № 623743 через кассира Лебедеву Н.К. для выплаты заработной платы в сумме 52600 руб.

4. По ордеру 143 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.

Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.

Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.

Задание 2:

Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Налоговый помощник», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО «Налоговый помощник», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО «Налоговый помощник».

А) В сентябре 2015 г. ООО «Налоговый помощник» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 9.00 до 19.00 без выходных и праздничных дней. В течение 3 последних месяцев салон получил выручку в сумме 286 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 35 000 руб. на командировочные расходы и 11 000 руб. на бензин. Выручку ООО «Налоговый помощник» сдает в банк в 10.00 каждый день.

Б) ООО «Налоговый помощник» составило платежное поручение 10 июля 2015 г. для оплаты ЗАО «Горсеть» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2015 г.

В) В ООО «Налоговый помощник» заработная плата выдавалась с 05 по 09 июля 2015 г.

Задание 3:

Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень рс 40702810001200004822 кс 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046

Задание 4:

Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 8000 руб. Каждое 5 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:

01.07 15000 руб.; 02.03 87000 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 2150 руб.

05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. 07.03 150000 руб.; 08.03 9600 руб.

Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.

Задание 5:

В соответствии с гражданским законодательством укажите очередность списания средств с расчетного счета.

Вариант № 8.

Задание 1:

В ноябре в ООО «Зеркало» были следующие операции по кассе:

1. По ордеру 121 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.

2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.

4. По ордеру 123 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.

Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.

Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.

Задание 2:

А) В сентябре 2015 г. ООО «Орбита» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 9.00 до 19.00 без выходных и праздничных дней. В течение 3 последних месяцев салон получил выручку в сумме 1286 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 135 000 руб. на командировочные расходы и 11 000 руб. на бензин. Выручку ООО «Орбита» сдает в банк в 10.00 каждый день.

Б) ООО «Орбита» составило платежное поручение 10 июля 2015 г. для оплаты ЗАО «Горсеть» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2015 г.

В) В ООО «Орбита» заработная плата выдавалась с 05 по 07 июля 2015 г.

Задание 3:

Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень рс 40702810001200004822 кс 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046

Задание 4:

При проверке установлены следующие остатки по кассе на:

05.09 - 314500 руб.; 06.09 - 8800 руб. 07.09 - 33300 руб.; 08.09 - 2100 руб.

09.09. - 6300 руб.; 10.09. –2200 руб. 11.09. -. 20000 руб.; 12.09. – 5000 руб.

Задание 5:

Укажите, в каких случаях допускается превышение лимита остатка кассы на предприятии, укажите ссылку на нормативный акт.

Вариант № 9.

Задание 1:

В ноябре в ООО «Зубр» были следующие операции по кассе:

1. По ордеру 121 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 250000 рублей.

2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 12000руб.

4. По ордеру 86 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 120000 руб.

Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 19000 руб.

Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.

Задание 2:

Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ООО УК «Городок», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ООО УК «Городок» , определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ООО УК «Городок».

А) В сентябре 2015 г. ООО УК «Городок» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает ежедневно с 9.00 до 19.00 без выходных и праздничных дней. В течение 3 последних месяцев салон получил выручку в сумме 286 000 руб. За рассматриваемый период из кассы салона было выдано 35 000 руб. на командировочные расходы и 11 000 руб. на бензин. Выручку ООО УК «Городок» сдает в банк в 10.00 каждый день.

Б) ООО УК «Городок» составило платежное поручение 12 июля 2015 г. для оплаты ЗАО «Горсеть» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2015 г.

В) В ООО УК «Городок» заработная плата выдавалась с 05 по 07 июля 2015 г.

Задание 3:

ОАО «Восток» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2015 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.

Составить платежное поручение № 24 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.15 г., полученную от ООО УК «Городок». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.

Реквизиты ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень рс 40702810001200004822 кс 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046

Задание 4:

Проведите проверку соблюдения правил ведения кассовых операций, используя лимит кассы в размере 9500 руб. Каждое 9 число месяца выплата зарплаты. При проверке установлены следующие остатки по кассе на:

01.08 5000 руб.; 02.03 8700 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 250 руб.

05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. 07.03 150000 руб.; 08.03 9600 руб.

Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.

Задание 5:

Перечислите первичные документы, для учета кассовых операций, кратко их охарактеризуйте.

Вариант № 10.

Задание 1:

В ноябре в ООО «ЗЕНА» были следующие операции по кассе:

1. По ордеру 121 от 1 ноября получено в кассу от продавца Сидорова А.Н. выручка 21000 рублей.

2. По ордеру 85 от 2 ноября выдано под отчет Петрову З.Н. на командировочные расходы – 2000руб.

4. По ордеру 123 от 3 ноября поступила в кассу выручка от бани – 450 руб.

Остаток наличных денег в кассе на 1 ноября составил 1960 руб.

Недастающие реквизиты оформите самостоятельно.

Задание 2:

Используя нормативно-правовые акты определите лимит остатка наличных денег в кассе ЗАО «Рем», определите может ли обслуживающий банк исполнить платежное поручении составленное ЗАО «Рем», определите может ли выдаваться заработная плата в течение заданного периода в кассе ЗАО «Рем».

А)В октября 2015 г. ЗАО «Рем» подало в обслуживающий банк ОАО «Сбербанк» расчет остатка лимита кассы. Фирма работает с 8.00 до 20.00, выходной сб и вск. В течение 2 последних месяцев фирма получила выручку в сумме 874 000 руб. За рассматриваемый период из кассы фирмы было выдано 88 000 руб. на командировочные расходы, на заработную плату 48 000 и 34 000 руб. на бензин. Фирма получает с расчетного счета в банке наличные деньги 1 раз в 3 дня.

Б) ЗАО «Рем» составило платежное поручение 20 июля 2013 г. для оплаты ЗАО «Восток» за приобретенную у неё продукцию. Платежное поручение было отправлено в обслуживающий банк 23 июля 2015 г.

В) В ЗАО «Ремс» заработная плата выдавалась с 05 по 10 июля 2015 г.

Задание 3:

ОАО «АРГО» осуществляет операции страхования. ОАО имеет расчетный счет в банке ОАО «Внешторгбанк» г. Тюмень № 40702810100050000442, корсчет банка 30101810002000010111 БИК 047106121 ИНН 7204056044 КПП 720401001. На 01.02.2015 на расчетном счете сумма денежных средств составила 758 500 рублей.

Составить платежное поручение № 56 на оплату коммунальных услуг, счет № 14 от 01.02.15 г., полученную от ООО «МОСТОВСКИЙ». Сумма по счету 92040 рублей, в т.ч. НДС – 14040 рублей.

Реквизиты ООО «МОСТОВСКИЙ»: ЖКХ «Заречье»: ОАО «Сбербанк» г.Тюмень рс 40702810001200004822 кс 3010181050000000281 БИК 047016273 ИНН 7202046128 КПП 720201046

Задание 4:

01.09 5000 руб.; 02.03 8700 руб. 03.03 10000 руб.; 04.03 250 руб.

05.03 288500 руб.; 06.03 300000 руб. 07.03 150000 руб.; 08.03 9600 руб.

Если имеются нарушения, то начислите необходимые штрафы.

Задание 5:

Охарактеризуйте процедуру открытия расчетного счета в банке, укажите список необходимых документов для открытия расчетного счета.

Список литературы

1. Федеральный закон от 06 декабря 2011 г. № 402 – ФЗ «О бухгалтерском учете» [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации с инструкцией по применению. Ростов н/Д: Издательский центр «Март», 2009. – 112с.

3. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ. Утверждено приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. № 34н (в редакции приказа Министерства финансов РФ от 24.12. 2010 г. № 186н.). М.: Эксмо, 2012.

4. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 12008 г. Утверждено приказом Министерства финансов РФ от 6 октября 2008 г. № 106н (в редакции приказа Министерства финансов РФ от 27.04.2012 г. №55н). М.: Эксмо, 2012.

5. Постановление от 13 октября 2008 г. № 749. Об утверждении Положения об особенностях направления работников в служебные командировки (в редакции приказа Министерства финансов РФ от 25.03.2013 г. №55н).

6. Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации. Утверждены приказом Министерства финансов РФ от 28 июня 2000 г. № 60 н.

7. Альбом новых унифицированных форм первичной учетной документации, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 г. № 71 а;

8. Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации. Утверждены приказом Министерства финансов РФ от 28 июня 2000 г. № 60 н.

9. Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П)

10. Бухгалтерский учет: учебник/А.С.Бакаев и др.; под.ред. П.С. Безруких. 4-е изд., перераб. и доп.-М.: Бухгалтерский учет,2014.

11. Булатов М.А., Булатова З.Г., Бухгалтерский учет товарных и кассовых операций в торговых организациях: Учебное пособие. М.: "Экономика" – 2010.

12. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет.-М.:Инфра-М,2014

13. Керимов А.В. Бухгалтерский управленческий учет.-М.:Дашков и К.,2015.

14. Яковенко Н.В. Кассир торгового зала: учебное пособие – М.: Издательский центр «Академия», 2012.

Приложение 1

Унифицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88

Линия отреза

организация

КВИТАНЦИЯ

Код

Форма по ОКУД

по ОКПО

организация

к приходному кассовому ордеру №

структурное подразделение

от «

г.

Номер

Дата

документа

составления

Принято от

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Дебет

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код це- левого назна- чения

код структурного подразделения

корреспон- дирующий счет, субсчет

код аналитичес- кого учета

Сумма

руб.

коп.

Принято от

цифрами

Основание:

прописью

руб.

коп.

Сумма

В том числе

прописью

г.

руб.

коп.

В том числе

М. П. (штампа)

Приложение

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Получил кассир

Кассир

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Хм, так же просматривали

Заказ

ФОРМА ЗАКАЗА

Бесплатная консультация

Наша компания занимается написанием студенческих работ. Мы выполняем: дипломные, курсовые, контрольные, задачи, рефераты, диссертации, отчеты по практике, решаем тесты и задачи, и многие другие виды заданий. Чтобы узнать стоимость, а так же условия выполнения работы заполните заявку на этой странице. Как только менеджер увидит ваше сообщение, он сразу же свяжется с вами.

Я принимаю условия пользовательского соглашения и политики приватности, а также даю свое согласие на обработку моих персональных данных

Этапность

СОПРОВОЖДЕНИЕ КЛИЕНТА